1、 掌握內(nèi)部審計(jì)部門的定位及未來轉(zhuǎn)變；

2、 掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)；

3、 掌握重點(diǎn)循環(huán)審計(jì)實(shí)務(wù)；

4、 掌握舞弊定義及反舞弊的方法；

5、 掌握查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧；

6、 學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和反舞弊經(jīng)驗(yàn)，并能運(yùn)用到實(shí)際工作中。

第一章 內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變

1.     內(nèi)部審計(jì)定義

2.     內(nèi)審的底層邏輯

2.1. 審計(jì)能干什么？（審計(jì)定位三大階段）

2.2. 審計(jì)用什么方法干？（審計(jì)方法論的五級臺階）

2.3. 審計(jì)誰來干？（審計(jì)的組織和人員管理三類模式）

2.4. 審計(jì)具體干什么?（審計(jì)業(yè)務(wù)的二十一種類型）

2.5. 審計(jì)用什么干？（審計(jì)從簡單到智能工具六十四種）

2.6. 審計(jì)干的怎么樣？（審計(jì)的績效與評估從簡單到復(fù)雜三種類型）

2.7. 以終為始（審計(jì)文化與未來）

【互動】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？

【討論】公司未來的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 審計(jì)方法論的核心-問題導(dǎo)向

1.     問題導(dǎo)向三級八步法

1.1     問題導(dǎo)向三級

1.2     落地實(shí)施八步法

2.     感知問題

1      

2      

2.1     理解業(yè)務(wù)

2.1.1 各類業(yè)務(wù)常見底層邏輯

2.1.2 IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求

     【討論】具體業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

2.2     批判性思維

2.2.1 什么是批判性思維

2.2.2 審計(jì)如何運(yùn)用批判性思維

【練習(xí)】批判性思維練習(xí)

4.     定位問題

1      

2      

3      

3.1     風(fēng)險與控制

3.1.1 IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求

3.1.2 查找風(fēng)險的方法

3.1.3 人財(cái)物事的內(nèi)控措施

3.1.4 內(nèi)控矩陣

【方法】如何查找不相容職務(wù)未分離

【案例】審計(jì)事件風(fēng)險分析

3.2     數(shù)據(jù)分析

1.1.1 數(shù)據(jù)分類

1.1.2 內(nèi)外部數(shù)據(jù)收集

1.1.3 數(shù)據(jù)預(yù)處理

【案例分析】某央企外部數(shù)據(jù)收集案例

1.1.1 數(shù)據(jù)分析思路

1.1.2 數(shù)據(jù)分析方法

【案例}數(shù)據(jù)分析實(shí)例展示

4       查證問題

4.1     取證方法

4.1.1 審閱法

4.1.2 盤點(diǎn)法

4.1.3 訪談法

4.1.4 觀察法

4.1.5 其他方法

4.2     溝通技巧

4.2.1 溝通對象區(qū)別

4.2.2 溝通方法

   【演練】審計(jì)溝通場景模擬訓(xùn)練

5.     定義問題

5.1     審慎態(tài)度

5.1.1 如何進(jìn)行問題分級

5.1.2 IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求

5.2     系統(tǒng)思維

5.2.1 如何在全局高度討論問題

5.2.2 如何在黨建高度討論問題

【案例】某央企審計(jì)問題定性

6.     描述問題

6.1     邏輯思維

6.1.1 金字塔原理

6.2     文字表達(dá)

6.2.1 報告寫作八要點(diǎn)

【案例】審計(jì)報告實(shí)例分析

7.     建議問題

7.1     落地實(shí)操

7.1.1 溝通共識

7.1.2 實(shí)際落地

7.2     書面回復(fù)

7.2.1 IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求

7.2.2 回復(fù)要點(diǎn)

8.     跟蹤問題

8.1     問題分層分類

8.1.1 技術(shù)分類

8.1.2 管理分類

8.2     聯(lián)合督導(dǎo)

8.2.1 審計(jì)聯(lián)席會議

9.     減少問題

9.1     完善內(nèi)控

9.1.1 CCSA工具運(yùn)用

9.2     提升管理

9.2.1 內(nèi)控三個閉環(huán)

第三章 重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)

1.     人力

1.1     職位管理

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

1.2     招聘

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

    【案例研究】某工廠招聘審計(jì)案例

1.3     員工異動

 審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

1.4     員工勝任能力

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

1.5     薪酬與激勵

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

 【案例研究】某公司薪酬審計(jì)案例

1.6     培訓(xùn)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

【案例研究】某公司培訓(xùn)審計(jì)案例

1.7     人才梯隊(duì)建設(shè)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

1.8     知識型組織

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

1.9     員工滿意度

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)及方法

需要資料

第四章 舞弊定義及分析

1.     舞弊概念及舞弊雙三角

2.     舞弊類型

3.     舞弊縱向形式

1.      

2.      

3.      

3.1     資產(chǎn)侵占

3.2     腐敗

3.3     舞弊性報表

3.4     外部欺詐

【實(shí)用工具】通用舞弊樹分析

4.     舞弊橫向?qū)哟?/span>

4.1      管理層舞弊

4.2      員工舞弊

4.3      第三方舞弊

5.     舞弊目的劃分

5.1      為公司利益的舞弊

5.2      為個人利益的舞弊

【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實(shí)例分析

第五章 如何查處舞弊

1.     如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊

2.     調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險防范

3.     被動調(diào)查流程

3.1     線索來源分析

3.2     線索評估

4.     常見罪名

4.1     普通員工常見罪名刑法條款

4.2     高管適用罪名刑法條款

4.3     常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）

5.     調(diào)查計(jì)劃擬定

5.1     順序選定

5.2     關(guān)系圖

5.3     計(jì)劃擬定

6.     證據(jù)及證據(jù)鏈

6.1     證據(jù)的類型及特性

6.2     電子證據(jù)特殊要求

6.3     再生證據(jù)

6.4     證據(jù)鏈的模型

【實(shí)戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計(jì)劃擬定及證據(jù)獲取

7.     舞弊調(diào)查七大手段

【案例分析】如何養(yǎng)魚？

8.     調(diào)查性詢問

8.1     詢問總原則

8.2     調(diào)查常見四個階段

8.3     詢問注意要點(diǎn)

8.4     調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)

8.5     提問技巧

8.6     九步詢問法

8.7     筆錄撰寫

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 

8.2 

8.3 

8.4 

8.5 

8.6 

【角色扮演】模擬調(diào)查演練

9.     調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【實(shí)戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購舞弊案調(diào)查方案擬定

10.  主動調(diào)查

10.1  審計(jì)建模

10.2  大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控

【案例分析】某公司主動調(diào)查案例

第六章 如何防止舞弊

1.     舞弊理論

1.1     舞弊天平理論

1.2     GONE理論

1.3     CFE理論

1.4     舞弊三角理論

【案例分析】從典型案例分析舞弊三角理論

1.5     反舞弊三角理論

2.     舞弊處理模型

2      

2.1     通常模型

2.2     建議模型

3.     倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化

1      

2      

3      

3.1     最高管理層堅(jiān)持以身作則

3.2     雇用誠實(shí)正直的員工

3.3     內(nèi)部宣傳行為或道德準(zhǔn)則，要求書面承諾并匯報

【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準(zhǔn)則講解

3.4     創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境

3.5     有效處罰

3.6     減少危機(jī)及緊急情況

3.7     雇員援助計(jì)劃

【案例分析】某世界五百強(qiáng)公司反舞弊實(shí)例

4.     責(zé)任前移、明確對策、降低風(fēng)險、消除機(jī)會

4      

4.1     建設(shè)好內(nèi)控

【案例分析】內(nèi)控九大手段實(shí)際應(yīng)用

4.2     防范串謀

4.3     告知相關(guān)方公司制度

4.4     監(jiān)督職員

4.5     舉報熱線

4.6     突擊審計(jì)

5.     反舞弊11359模型

一個框架

一個理論

三個手段

五個環(huán)節(jié)

九個要點(diǎn)

【案例分析】舞弊實(shí)例講解

【實(shí)用工具】職權(quán)分割失效識別工具

6.     不同類型舞弊針對性防范措施